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保险公司信披新规落地!共23处修订保险责任准备

时间:2019-06-22 00:06来源:保险
5月11日,银保监会官网发布修订后的《保险公司信息披露管理办法》,修改(包括新增)23项条款,涉及实控人、保险责任准备金等信息的披露,同时新增法律责任章节。 中国社科院保险

  5月11日,银保监会官网发布修订后的《保险公司信息披露管理办法》,修改(包括新增)23项条款,涉及实控人、保险责任准备金等信息的披露,同时新增法律责任章节。

  中国社科院保险与经济发展研究中心副研究员王向楠在接受《国际金融报》记者采访时表示,“保险公司本来信息的专业性就比较强,外部的利益相关者、消费者、中小股东还有研究者都难以评价,需要几个参数来判断,从准备金方面能够知道公司的真实状况。”

  据悉,《办法》自2018年7月1日起施行。原《保险公司信息披露管理办法》(保监会令2010年第7号)等同时废止。

  《保险公司信息披露管理办法》自2010年5月26日发布以来,时隔8年,正式迎来第二次修订。与8年前相比,共计修订(包括新增)23项条款。在众多修订条款中,保险公司需披露的基本信息引起了《国际金融报》记者的注意,本次修订的23项条款中共计4条是围绕这一项展开的。

  与此前需披露公司概况及公开治理两项内容不同,新规将产品基本信息单列出来,与前两者并列,成为保险公司基本信息披露中的一项重要内容。而在此之前,“经营的保险产品目录及条款”这一内容是包含在公司概况之下的,可见银保监会对于保险公司经营的保险产品相关情况更加重视。

  华东师范大学金融与统计学院教授贺思辉在接受《国际金融报》记者采访时表示,保险今年强调的理念就是回归本业保障性,之前投资性扩张有点快,很多人对保险社会保障性的理解有偏差,原银监会和原保监会合并后,更要强调保险公司保障性这一特性。

  同时,保险公司治理概要披露要求中还新增了“实际控制人及其控制本公司情况的简要说明”,有媒体戏称“这将让神秘的保险公司实控人无处遁形”。

  此外,自7月1日起保险公司在披露的公司概况中,需要披露公司住所和营业场所。

  对于这一改变,王向楠告诉《国际金融报》记者,“将公司概况中的注册地改为公司住所和营业场所,主要因保险公司注册地很多和实际经营地不一样,特别是过去几年国家对一些偏远地区的省份在市场准入方面给予照顾。”

  王向楠举例称,比如,某公司在上海申请不到牌照,但可能在新疆能够申请到牌照,所以注册地很多可能是在落后地区,而其实际经营地可能不在注册地,这相当于行政审批的一个扭曲。甚至可能其在偏远地区设了一个壳,这样导致支持落后地区变成形式化。

  纵观目前保险行业信披现状,上市险企披露的信息已非常细致,但上市险企毕竟数量很少,而其他大多数的保险公司即便按照规定要求披露,准备金等数据也比较容易造假,一般人包括研究者都很难判断保险公司的真实状况。

  如今,银保监会在应当披露的信息中新增保险责任准备金,这一信息的准确披露将有助于判断保险公司真实的经营状况。保险责任准备金是指保险公司为了承担未到期责任和处理未决赔款而从保险费收入中提存的一种资金准备。

  银保监会在第十三条中对保险责任准备金信息披露要求做了细致阐述:保险公司披露的上一年度保险责任准备金信息包括准备金评估方面的定性信息和定量信息。保险公司应当按照准备金的类别提供以下说明:未来现金流假设、主要精算假设方法及其结果等。保险公司应当按照准备金的类别列示准备金评估结果以及与前一年度评估结果的对比分析。保险公司披露的保险责任准备金信息应当与财务会计报告相关信息保持一致。

  王向楠对记者称,“保险公司本来信息的专业性就比较强,外部的利益相关者、消费者、中小股东还有研究者都难以评价,需要几个参数来判断,从准备金方面能够知道公司的真实状况。”

  值得注意的是,银保监会此次在2010版《办法》包含的总则、信息披露的内容、信息披露的方式和时间、信息披露的管理、附则五大章节外,新增了一章第五章法律责任。这意味着,以后未按照规定披露信息、报送材料、提供虚假报告等行为将由银保监会依据法律、行政法规进行处罚。不仅如此,在处罚违反规定的公司的同时,相关负责人同样“难逃干系”。

  第三十四条明确规定,保险公司有下列行为之一的,由银保监会依据法律、行政法规进行处罚:

  (二)未按照本办法的规定报送或者保管报告、报表、文件、资料的,或者未按照规定提供有关信息、资料的;

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